Bài tập nghiệp vụ ngân hàng thương mại huy động vốn

Tóm tắt nội dung tài liệu

HỆ THỐNG BÀI TẬP MÔN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Bài 1: Một ngân hàng đang tiến hành huy động - Tiết kiệm 9 tháng, 0,65%/tháng, trả lãi 3 tháng/lần. - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 8%/năm, trả lãi trước. - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 8,5%/năm, trả lãi 6 tháng/lần. Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc 5%, dự trữ vượt mức 5%. Hãy so sánh chi phí của các cách huy động. Bài 2: NHTMCP Quốc tế mở đợt huy động với những phương thức thanh toán như sau: a. Tiền gửi loại 18 tháng. - Trả lãi 6 lần trong kỳ, lãi suất 0,7%/tháng. - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,75%/tháng. - Trả lãi trước, lãi suất 0,68%/tháng. b. Tiền gửi loại 12 tháng. - Trả lãi 2 lần trong kỳ, lãi suất 0,67%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,72%/tháng. - Trả lãi trước, lãi suất 0,65%/tháng. Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng là 10%, với tiền gửi 18 tháng là 5%. Hãy so sánh chi phí huy động của ngân hàng giữa các hình thức trả lãi đối với từng loại tiền gửi và nêu ưu thế của từng cách thức trả lãi. Bài 3: Một ngân hàng đang tiến hành huy động - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 16,2%/năm, trả lãi trước. - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 18%/năm, trả lãi 6 tháng/lần. Hãy tính lãi suất tương đương trả hàng tháng và so sánh ưu thế của mỗi cách huy động trong từng trường hợp đối với cả ngân hàng và khách hàng. Bài 4: Ngân hàng A có các số liệu sau: (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đvị tỷ đồng) Tài sản Số dư LS (%) Nguồn vốn Số LS (%) dư Tiền mặt 1.050 Tiền gửi thanh toán 3.550 2 Tiền gửi tại NHNN 580 1 Tiền gửi tiết kiệm ngắn 3.850 6,5 hạn Tiền gửi tại TCTD khác 820 2 TGTK trung và dài hạn 3.270 7,5 Chứng khoán ngắn hạn kho 1.480 5,5 Vay ngắn hạn 2.030 6 bạc Cho vay ngắn hạn 4.850 9,5 Vay trung và dài hạn 2.450 8,1 Cho vay trung hạn 3.250 10,5 Vốn chủ sở hữu 650 1
Cho vay dài hạn 3.250 11,5 Tài sản khác 520 Tổng TS Tổng NV Biết nợ quá hạn 7%, thu khác =45, chi khác =35; tỷ lệ thuế thu nhập là 28%. Tính: Thu lãi, chi trả lãi, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất cơ bản; ROA, ROE. Bài 5: Ngân hàng B có các số liệu sau (Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số Lãi Hệ số Nguồn vốn Số Lãi suất dư suất RR dư (%) (%) Tiền mặt 420 0 Tiền gửi thanh toán 1580 1,5 Tiền gửi tại NHNN 180 1,5 0 Tiền gửi tiết kiệm ngắn 1850 5,5 hạn Tiền gửi tại TCTD khác 250 2,5 0,1 TGTK trung và dài hạn 1510 7,5 Tín phiếu KB ngắn hạn 420 4 0,1 Vay ngắn hạn 770 5,5 Cho vay ngắn hạn 2310 9,5 0,8 vay trung và dài hạn 1250 8,8 Cho vay trung hạn 1470 11,5 0,9 Vốn chủ sở hữu 350 Cho hạn dài hạn 1850 13,5 1 Tài sản khác 410 1 Tổng Tài sản 7 310 Tổng Nguồn vốn 7 310 a. Tính chênh lệch thu chi từ lãi, chênh lệch lãi suất cơ bản. b. Tính lãi suất bình quân tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng tài sản, lãi suất bình quân tổng tài sản sinh lãi. c. Biết thu khác = 59, chi khác = 45, tỷ lệ thuế thu nhập = 28%. Tính ROA, ROE. d. Biết 10% các khoản cho vay ngắn hạn quá hạn, 5% các khoản cho vay trung dài hạn quá hạn. Tính lại chênh lệch lãi suất cơ bản, ROA, ROE. e. Tính tỷ lệ an toàn vốn. Nhận xét về tỷ lệ này và đưa ra các biện pháp điều chỉnh cần thiết cho ngân hàng, với giả thiết vốn an toàn tối thiểu là 8%. Bài 6: Ng©n hµng B cã c¸c sè liÖu sau: (Sè d b×nh qu©n, l∙i suÊt b×nh qu©n n¨m, ®¬n vÞ tû ®ång) Tµi s¶n Sè LS Hệ số Nguån vèn Sè LS d (%) Rủi ro d (%) TiÒn mÆt 620 0 TiÒn göi thanh 1500 1,4 to¸n TiÒn göi t¹i 880 1,2 0,1 TiÕt kiÖm ng¾n 1820 4,8 NHNN h¹n TiÒn göi t¹i 250 2,7 0,2 TGTK trung vµ 1410 7,5 2
TCTD kh¸c dµi h¹n Tín phiếu KB ngắn 420 4,2 0,1 Vay ng¾ n h¹n 620 5,6 hạn Cho vay ng¾n h¹n 1900 9,8 0,7 Vay trung vµ dµi 1200 7,8 h¹n Cho vay trung 1570 12,5 0,8 Vèn chñ së h÷ u 350 h¹n Cho vay dµi h¹n 850 13,5 1 Tµi s¶n kh¸c 410 1 Tổng Tµi s¶n 6 Tổng Nguồn vốn 6 900 900 BiÕt nî qu¸ h¹n cña c¸c kho¶n cho vay ng¾n h¹n lµ 5%, cña c¸c kho¶n cho vay trung vµ dµi h¹n lµ 10%, thuế suất thuế TNDN là 28%, thu kh¸c =15, chi kh¸c =20. Giá trị các cam kết bảo lãnh là 1500 tỷ đồng, có Hệ số rủi ro là 0,8 a. TÝnh l∙i suÊt b×nh qu©n tæng nguån, l∙i suÊt b×nh qu©n tæng tµi s¶n, LS b×nh qu©n tæng tµi s¶n sinh l∙i. b. TÝnh chªnh lÖch thu chi tõ l∙i, chªnh lÖch l∙i suÊt, chªnh lÖch l∙i suÊt c¬ b¶n, ROA, ROE c. Tính tỷ lệ an toàn vốn và đưa ra các biện pháp điều chỉnh cần thiết biết Tỷ lệ AT vốn tối thiểu là 8%. Bài 7: Một ngân hàng có tình hình về nguồn vốn như sau (số dư bình quõn năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng): Khoản mục Số dư LS (%) Khoản mục Số LS (%) dư 1. Tiền gửi của TCKT 2. Tiền gửi của dân cư - Tiền gửi thanh toán 500 1,5 - Tiết kiệm không kỳ hạn 250 2,4 - Tiền gửi không kỳ hạn 170 2,2 - Tiết kiệm có kỳ hạn 480 6,9 phi giao dịch - Tiền gửi có kỳ hạn 220 5,8 3. Vốn vay 215 7,5 4. Vốn chủ sở hữu 150 a. Xác định tỷ lệ chi phí vốn bình quân gia quyền cho toàn bộ nguồn vốn huy động từ bên ngoài của ngân hàng biết các chi phí khác, ngoài chi phí trả lãi là 46. b. Nếu ngân hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy động từ bên ngoài vào tài sản sinh lời thì tỷ lệ sinh lời tối thiểu của tài sản sinh lời là bao nhiêu để đảm bảo hoà vốn, biết các khoản thu khác bằng 12? c. Nếu NH dự kiến tỷ lệ ROA là 0,9%, xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết của tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROA dự kiến, biết thuế suất thuế TNDN là 28%. 3
Bài 8: Ngân hàng B đang theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 170 triệu, lãi suất 12%/năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc và lãi cuối kỳ. Hết 12 tháng, khách hàng đã mang 90 triệu đến trả và xin gia hạn nợ 6 tháng. Ngân hàng có cách thu gốc và lãi nào? Hãy bình luận về cách xử lý mà anh/chị đưa ra.Biết lý do không trả được nợ là khách quan, NH đã đồng ý cho gia hạn. Qua 6 tháng gia hạn, khách hàng vẫn không trả được nợ. Sau 12 tháng tiếp theo, biết không thể thu được khoản nợ này, NH đã bán tài sản thế chấp và thu được 150 triệu (sau khi trừ chi phí bán). Mức lãi suất áp dụng trong thời gian quá hạn là 150% lãi suất trên hợp đồng tín dụng. Tiền thu được từ tài sản thế chấp có đủ bù đắp lãi và gốc không? Bài 9: Ngân hàng B đang theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 70 triệu, lãi suất 11%/ năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc cuối kỳ, trả lãi 2 lần trong kỳ. Đến tháng 12, khách hàng mang 50 triệu đến trả, phần còn lại NH chuyển nợ quá hạn. Sau 12 tháng tiếp theo, biết không thể thu được khoản nợ này, NH đã bán tài sản thế chấp và thu được 65 triệu (sau khi trừ chi phí bán). NH có cách thu gốc và lãi nào? Giả thiết khách hàng đã trả lãi 6 tháng đầu năm. Mức lãi suất áp dụng trong thời gian quá hạn là 140% lãi suất trên hợp đồng tín dụng. Tiền thu được từ tài sản thế chấp có đủ bù đắp lãi và gốc không? Bài 10: Một khách hàng gửi chứng từ lên vay ngân hàng 20 tỷ đồng vào ngày 15/5/X. Khách hàng này đã ký hợp đồng tín dụng từ đầu năm với mức hạn tín dụng là 40 tỷ, thời hạn 1 năm. Vào ngày 15/5/X, dư nợ của khách hàng này tại ngân hàng là 16 tỷ, đồng thời cán bộ tín dụng cũng biết được rằng dư nợ của khách hàng này tại các ngân hàng khác là 10 tỷ. Ngân hàng có những cách xử lý như thế nào? Bài 11: Để thực hiện kế hoạch kinh doanh quý II năm 2009, doanh nghiệp Minh Trang đã gửi hồ sơ vay vốn lưu động đến NH NN&PTNT M kèm kế hoạch kinh doanh. Trong giấy đề nghị vay vốn của doanh nghiệp, mức vay là 500 triệu đồng. Qua thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng xác định được các số liệu sau - Giá trị vật tư hàng hoá cần mua vào trong quý là 800 triệu đồng - Chi phí trả lương nhân viên: 560 triệu - Chi phí quản lý kinh doanh chung: 120 triệu - Chi phí khấu hao nhà xưởng và thiết bị: 240 triệu - Tổng số vốn lưu động tự có của khách hàng là 720 triệu - Giá trị tài sản thế chấp: 700 triệu Theo anh/chị, ngân hàng có thể duyệt mức cho vay theo như doanh nghiệp đề nghị không? Tại sao? Giả định ngân hàng có đủ nguồn vốn để thực hiện cho vay doanh nghiệp, doanh nghiệp chỉ vay NH M để thực hiện dự án này. NH chỉ cho vay tối đa 70% giá trị của TSTC. Bài 12: Công ty lắp máy điện nước có nhu cầu vay để thực hiện một hợp đồng nhận mua và lắp đặt trạm biến áp theo phương thức cho vay từng lần. Tổng giá trị hợp đồng khoán gọn trị giá 5 tỷ (giả thiết hợp đồng đảm bảo nguồn thanh toán chắc chắn), thời gian thực hiện hợp đồng từ 1/4/200X đến 1/10/200X. Bên A ứng trước 1,5 tỷ, số tiền còn lại sẽ được thanh toán làm 2 lần bằng nhau, lần đầu vào cuối tháng 8, lần thứ 2 sau khi công trình bàn giao 1 tháng. Trong tháng 3, công ty có xuất trình một hợp đồng đã ký để mua máy biến áp trị giá 3,8 tỷ, phải thanh toán tiền ngay trong 4
tháng sau. Biết vốn tự có công ty tham gia vào công trình là 300 triệu, tổng chi phí cho vận chuyển và lắp đặt thiết bị là 450 triệu; lãi suất cho vay hiện hành 1,7%/tháng. Yêu cầu: a. Đưa ra quyết định/kiến nghị về việc cho vay đối với Công ty. Giải thích. b. Nếu cho vay, xác định quy mô, thời hạn cho vay, số tiền lãi và gốc được trả mỗi lần, biết rằng gốc được trả làm 2 lần bằng nhau khi Công ty có nguồn thu. Bài 13: Công ty thiết kế và xây dựng số 3 có nhu cầu vay ngân hàng X 3,7 tỷ đồng để thi công công trình đã trúng thầu (công trình được đầu tư bằng vốn ngân sách đã được duyệt). Công ty đề nghị được vay 7 tháng, từ tháng 6/200X, lãi suất 1,75%/tháng. Giá trị hợp đồng là 5 tỷ đồng, thời gian thực hiện hợp đồng theo kế hoạch từ 1/6 đến 1/11/200X. Chủ đầu tư ứng trước 10% giá trị hợp đồng và giữ lại 15% đến khi hết hạn bảo hành (1 năm). Phần còn lại thanh toán làm 2 lần bằng nhau, lần đầu vào cuối tháng 8, lần thứ 2 sau khi công trình được bàn giao 1 tháng. Lãi định mức xây lắp là 10% giá trị hợp đồng. Đơn vị đã có sẵn máy móc để thi công, chi phí khấu hao máy móc chiếm 40% tổng chi phí. Ngân hàng có duyệt mức vay vốn mà công ty đề nghị không? Nếu có, mức cho vay là bao nhiêu? Thời hạn vay tối đa là bao lâu? Thu nợ vào những thời điểm nào và số gốc, lãi thu được mỗi lần biết vốn vay sẽ được trả làm 2 lần bằng nhau khi công ty có nguồn thu. Bài 14: Công ty thương mại Sao mai muốn xin hạn mức vay vốn lưu động ngân hàng NN&PTNT X là 18 tỷ đồng. Công ty trình bản báo cáo tài chính gần nhất (số dư bình quân cả năm, đơn vị tính: tỷ đồng) TÀI SẢN Số dư NGUỒN VỐN Số dư 1. TSLĐ 32,5 1. Nợ phải trả 22,5 - Vốn bằng tiền 0,5 - Các khoản phải trả 10 - Các khoản phải thu 2 - Vay ngắn hạn ngân hàng X 12,5 - Hàng dự trữ 30 2. TSCĐ 90 2. Vốn chủ sở hữu 100 - Nguyên giá 250 - Hao mòn luỹ kế (160) Tổng Tài sản 122,5 Tổng Nguồn vốn 122,5 Doanh thu thuần: 190 Thu nhập ròng sau thuế: 12,3 Hiện tại Công ty đang vay ngân hàng theo phương thức cho vay từng lần. Phương thức này gây nhiều khó khăn cho công ty, hơn nữa nhu cầu vay phát sinh thường xuyên nên công ty đề nghị ngân hàng chuyển thành phương thức cho vay theo hạn mức. Công ty cũng trình phương án mở rộng dự trữ để tăng thêm doanh thu 10% trong năm sau. Ngân hàng có nên duyệt mức vay vốn như Công ty đề nghị không? Biết vòng quay vốn lưu động năm sau của Công ty không thay đổi. 5
MỘT SỐ CÔNG THỨC 1. Quy đổi Lãi suất trả nhiều lần trong kỳ (ik) về Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) n  i NEC = (1 + ik ) n − 1 = 1 +  −1  n i: lãi suất cả kỳ n: số kỳ tính lãi 2. Quy đổi Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) về Lãi suất trả nhiều lần trong kỳ (ik) i k = n (1 + NEC ) − 1 3. Quy đổi Lãi suất trả trước (I) về Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) I NEC = 1− I 4. Quy đổi NEC chưa có dự trữ về NEC có dự trữ NEC khongcodutru NEC códutru = 1 − % Dutru 5. Lãi suất bình quân Tổng nguồn vốn Chitralai Laisuatbinhquantongnguonvon = TongNguonvon 6. Lãi suất bình quân Tổng Tài sản Thulai LaisuatbinhquanTongTaisan = TongTaisan 7. Lãi suất bình quân Tổng Tài sản sinh lãi Thulai LaisuatbinhquanTongTaisan sinh lai = TongTaisan sinh lai 8. Chênh lệch lãi suất Thulai − Chitralai Chenhlechlaisuat = TongTaisan 9. Chênh lệch lãi suất cơ bản Thulai − Chitralai Chenhlechlaisuatcoban = TongTaisan sinh lai 10. LNTT = Doanh thu – Chi phí = (Thu lãi + Thu khác) – (Chi lãi + Chi khác) = (Thu lãi – Chi lãi) + (Thu khác – Chi khác) = Chênh lệch thu chi lãi – Chênh lệch thu chi khác 6
11. LNST = LNTT – Thuế TNDN = LNTT – LNTT x Thuế suất = LNTT x (1 – Thuế suất) 12. ROA LN ST ROA = TongTaisan 13. ROE LN ST ROE = Vonchusohuu 14. Tỷ lệ an toàn vốn Vonchusohuu Tyleantoanvon = TaisanCodieuchinhRuiro n TaisanCodieuchinhRuiro = ∑ TSConoibangvaNgoaibang i xHesoRRi i =1 15. 3 phương pháp thu nơ Gốc và Lãi trong trường hợp có Nợ quá hạn a. Thu Lãi trước, thu Gốc sau b. Thu Gốc trước, thu Lãi sau c. Thu một phần Gốc và Lãi tương ứng trong tổng số tiền phải trả 16. Mức vốn cho vay trong Cho vay từng lần Nhu cầu vốn lưu động = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho hoạt động kinh doanh Mức vốn cho vay = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho hoạt động kinh doanh – Vốn lưu động tự có và các nguồn vốn khác (nếu có) Mức vốn cho vay ≤ Giá trị Tài sản thế chấp x Tỷ lệ cho vay theo TSTC 17. Mức vốn cho vay trong Cho vay theo hạn mức tín dụng Vòng quay vốn = Doanh thu thuần/TSLĐ Nhu cầu vốn lưu động = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho 1 vòng quay vốn Mức vốn cho vay = Nhu cầu vốn lưu động – Vốn lưu động tự có và các nguồn vốn khác (nếu có) 18. So sánh ưu thế của các cách trả lãi khác nhau: 1. Trả lãi nhiều lần trong kỳ: - Khách hàng có thể nhận được lãi định kỳ nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu thường xuyên. Nếu không rút ra, tiền lãi chưa rút vẫn tiếp tục sinh lãi - Lãi suất (tương đương cuối kỳ) thấp hơn hình thức trả lãi cuối kỳ 2. Trả lãi cuối kỳ: 7
- Khách hàng nhận được lãi cao hơn nhưng đến cuối kỳ mới nhận được. Nếu trong kỳ cần tiền chi tiêu thì không có hoặc phải rút trước hạn, hưởng LS thấp 3. Trả lãi trước: - Về bản chất tương tự như trả lãi sau vì gửi vào 1 khoản tiền và rút ra một số tiền lớn hơn, mặc dù LS danh nghĩa niêm yết (LS trả trước) thấp hơn LS niêm yết trả sau. 19. So sánh sự khác nhau giữa Tiền gửi và Tiền vay: (Đặc điểm của Tiền gửi và Tiền vay, tr. 37-38, SGK) Tiêu chí Tiền gửi Tiền vay Điều kiện hoàn trả Theo yêu cầu của người gửi Chỉ phải trả khi đáo hạn Tính ổn định Thấp hơn tiền vay cùng kỳ hạn Cao hơn tiền gửi cùng kỳ hạn Dự trữ bắt buộc Phải DTBB đối với TG và GTCG theo tỷ Không phải dự trữ bắt buộc, lệ quy định của NHTW trừ huy động vốn từ GTCG Bảo hiểm NH phải mua bảo hiểm cho tiền gửi của Không phải mua bảo hiểm một số đối tượng nhất định Tính đa dạng của các Rất đa dạng Kém đa dạng hơn sản phẩm huy động Tỷ trọng trong tổng Chiếm tỷ trọng lớn và là mục tiêu tăng Chiếm tỷ trọng nhỏ hơn và NH nguồn vốn của NH trưởng hàng năm chỉ đi vay khi cần thiết Chi phí trả lãi Thấp hơn tiền vay cùng kỳ hạn và cùng đối Cao hơn tiền vay cùng kỳ hạn tượng huy động và cùng đối tượng huy động 8

Page 2

YOMEDIA

Cùng tham khảo tài liệu "Bài tập ôn nghiệp vụ ngân hàng thương mại", tài liệu này gồm 1 số bài tập giúp bạn ôn tập các kiến thức về huy động vốn, cách thức trả lãi, lãi suất tương đương,...

18-11-2010 2877 1431

Download